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In anderen Währungen als dem Euro aufbereitete Finanzinformationen werden zu den nachstehend aufgeführten

Euro-Kursen für die jeweiligen Fremdwährungseinheiten umgerechnet.

Land Währung Stichtagskurs

2009

Durch-

schnittskurs

2009

Stichtagskurs

2008

Durch-

schnittskurs

2008

Kanada CAD 0,66 0,63 0,59 0,64

China CNY 0,10 0,10 0,11 0,10

Indien INR 0,01 0,01 0,01 0,02

Malaysia MYR 0,20 0,20 0,21 0,20

Russland RUB 0,02 0,02 0,02 0,03

Singapur SGD 0,50 0,49 0,50 0,48

Vereinigtes Königreich GBP 1,13 1,12 1,05 1,26

Vereinigte Staaten USD 0,69 0,72 0,72 0,68

c) Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung wird auf Grundlage der indirekten Methode erstellt. Die Cashflows in Fremdwährun-

gen wurden zu den gewichteten Durchschnittskursen für die betreffenden Perioden in Euro umgerechnet. Als

Absicherung des beizulegenden Zeitwerts oder Absicherung von Zahlungsströmen bilanzierte Cashflows aus

derivativen Instrumenten werden in der gleichen Kategorie eingestuft wie die Cashflows aus den gesicherten

Grundgeschäften. Die Cashflows aus anderen derivativen Instrumenten werden entsprechend der Art des Instru-

ments eingestuft.

Derivative Finanzinstrumente

Die Gesellschaft setzt zur Absicherung ihrer Währungs- und Zinsänderungsrisiken aus der betrieblichen Tätig-

keit sowie der Finanzierungs- und Investitionstätigkeit derivative Finanzinstrumente ein. Im Allgemeinen beab-

sichtigt die Gruppe, die Bilanzierung von Sicherungsgeschäften zur Minimierung der Auswirkungen von Wech-

selkursschwankungen auf die Gewinn- und Verlustrechnung einzusetzen.

Hierfür in Frage kommende Derivate sind Zinsswaps, Forward Rate Agreements, Caps, Floors und Devisenter-

mingeschäfte. Transaktionen werden mit einer begrenzten Anzahl von Vertragsparteien mit hervorragenden

Bonitätsratings a/jointfilesconvert/379448/bgeschlossen. Die Maßnahmen zur Absicherung des Währungs- und Zinsänderungsrisikos sind

in internen Richtlinien und Vorschriften (Richtlinien zur Finanzplanung) geregelt und von dem Board genehmigt

und überwacht. Nach Maßgabe dieser Finanzrichtlinien hält und begibt die Gruppe keine derivativen Finanzin-

strumente zu Handelszwecken.

Derivative Finanzinstrumente werden erstmalig zum beizulegenden Zeitwert erfasst und die zurechenbaren

Transaktionskosten werden bei ihrem Anfall in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Nach dem erst-

maligen Ansatz werden derivative Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert bewertet und etwaige Ände-

rungen wie nachstehend beschrieben bilanziert. Der beizulegende Zeitwert von Devisentermingeschäften und

Zinsswaps ist deren notierter Marktpreis zum Bilanzstichtag, der dem Barwert des notierten Terminkurses ent-

spricht.

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